ISA 계좌의 납입한도와 특징 알아보기

자산 증식을 위한 재테크는 선택이 아닌 필수입니다. 다양한 상품들이 있지만 특히 ISA 계좌는 세금 혜택과 다양한 금융 상품을 통합적으로 운용할 수 있기에 특히 더 유리합니다. 오늘은 ISA 개인종합자산관리계좌의 납입한도와 특징을 알아보도록 하겠습니다. 

 

 

 

 

ISA계좌

ISA 계좌란?

ISA(Individual Savings Account) 계좌는 말 그대로 개인종합자산관리 계좌입니다. 채권, 국내상장주식, 펀드, 리츠, ELS, RP 등 다양한 상품을 한 계좌에 담아 개인의 투자성향에 맞게 운용할 수 있습니다. 비과세와 분리과세의 장점도 있습니다.

 

- ISA 계좌 운용 유형

ISA 계좌는 신탁형, 중개형, 일임형 3가지로 나뉩니다. 개인의 성향에 따라 다르지만, 직접 계좌를 운용한다면 중개형을 선택해 주시면 됩니다.

 

1) 신탁형 : 예금 가입 가능

2) 중개형 : 주식 투자 가능

3) 일임형 : 투자기관에 일임 운용

 

가입대상

1. 만 19세 이상의 대한민국 거주자

근로소득과 사업소득 등의 소득이 있어야합니다. 농어민의 경우 소득이 없는 경어도 가입 가능합니다.

 

2. 청년(만 19세 ~ 34세)

총 급여 5,000만원 이하 혹은 종합소득금액 3,500만 원 이하의 청년, 병역 이행기간(최대 6년)은 연령 계산에서 제외됩니다.

 

- 가입유형

1) 일반형 : 기본 ISA 계좌 개설 자격과 동일합니다.

2) 서민형 : 총 급여 5,000만원 혹은 종합소득 3,800만 원 이하인 자

3) 농어민 : 종합소득 3,500만원 이하의 농어민.

 

 

 

 

 

연간 납입한도

2025년 납입한도가 상향된다는 개정 내용은 있었습니다.

하지만 25년 1월 16일 현재 기준, 납입한도는 1년에 2,000만원, 최대 1억 원까지 가능합니다.

ISA 계좌의 의무 가입기간은 3년이며 이 기간을 반드시 채워야 세제 혜택을 받을 수 있습니다.

또 납입한도는 내년으로 이월 가능합니다. 예를 들어, 1년 차에 1,500만 원을 납입했다면 2년 차에 2,500만 원 납입이 가능합니다.

장점

1) 과세이연

배당, 시세차익등의 금융소득이 발생되면 세금이 먼저 발생되지 않고 해지할 때 세금이 발생됩니다. 그 기간 동안 금융소득은 재투자가 가능하기에 유리합니다.

 

2) 비과세 적용

일반형 기준, 200만 원까진 비과세로 적용됩니다. 200만 원을 초과하는 금융소득이 발생되었다면, 차액에서 9.9%가 과세됩니다.

예를 들어 500만 원의 금융소득을 올렸다면, 300만 원의 9.9%인 29만 7천 원만 과세됩니다. 

 

가입 유형별로 비과세 한도 또한 달라집니다.

 

- 일반형 : 200만 원

- 서민형, 농어민형  400만 원

- 청년 일반형 : 200만 원

- 청년 서민형 : 400만 원

 

3) 금융소득종합과세와 분리과세

금융소득종합 과세에 포함되지 않고, 별도로 과세됩니다.

 

단점

1) 의무 가입 기간

기본적으로 3년 동안 자금을 묶어두어야 하므로, 3년 내 목돈이 필요한 경우 단점이 될 수 있습니다. 의무 가입기간인 3년 이내 중도 해지할 경우, 세제 혜택을 잃게 되고 페널티가 발생될 수 있습니다.

 

2) 한정된 납입한도

연간 2,000만 원의 한도 제한이 있으므로, 장기적으로 더 큰 투자 금액을 운용하려는 사람에겐 제약이 될 수 있습니다.

 

3) 국내 주식 한정

해외 주식을 직접 거래하지 못합니다. 엔비디아, 구글, 마이크로소프트처럼 개별 주식을 매매할 수 없지만, 해외지수를 추종하는 국내상장 ETF를 매매하는 것은 가능합니다. 

 

 

 

 

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오늘은 ISA 계좌의 납입한도와 장점과 단점등의 특징을 알아보았습니다. 요약하자면, 절세와 효과적인 자산관리를 위해 ISA 계좌는 선택이 아닌 필수입니다. 아직 ISA 계좌가 없으신 분들은 만들어서 손해 보는 것은 없으니 미리 개설만이라도 해두시는 것이 좋겠습니다. 

 

 

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